Рассматривается уголовно-правовая характеристика преднамеренного банкротства, а также некоторые особенности расследования данного уголовно наказуемого деяния. Материалами исследования послужили статистические данные, научные труды и материалы расследованных уголовных дел. Установлено, что при расследовании уголовных дел о преднамеренном банкротстве на первоначальном этапе расследования могут складываться следующие типичные следственные ситуации: предприятие является бессрочным несостоятельным должником; должник подал в арбитражный суд заявление о признании его несостоятельным; в действиях должника отсутствуют признаки преднамеренного банкротства и смежных с ним преступлений. С позиций уголовно-правовой теории и правоприменительной практики, обосновывается необходимость правильного установления умысла и его направленности, а также момента его возникновения, что имеет значение для разграничения единого продолжаемого преступления и нескольких самостоятельно квалифицируемых эпизодов преступной деятельности, разграничения оконченного посягательства и покушения на мошенничество в крупном либо особо крупном размере, вменения конкретной формы соучастия всем субъектам преступной деятельности. Сформулирован вывод о том, что в преступных интересах институт банкротства используют для достижения различных целей. Чаще всего это связано с уклонением от уплаты крупной задолженности перед кредиторами и бюджетом.
преднамеренное банкротство, состав преступления, возбуждение уголовного дела, досудебное производство, квалификация преступлений, следственные действия, судебная экспертиза, следователь, прокурор, кредитор, должник
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, «Российская газета», № 238-239, 08.12.1994.
2. Кодекс Российской Федерации «Об административных правонарушениях» от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // СЗ РФ, 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1. 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // «Российская газета», № 148-149, 06.08.1998.
4. «О несостоятельности (банкротстве)» : федеральный закон от 26. октября 2002 г. № 127-ФЗ // СЗ РФ, 28.10.2002, № 43. Ст. 4190.
5. «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» : постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 367 // «Российская Бизнес-газета», № 26, 08.07.2003.
6. Статистические данные ФГКУ «Главный информационно-аналитический центр МВД России». Форма «2-ЕГС» (492), книга 1 Сводный отчет по России. Единый отчет о преступности. URL: // https://xn––b1aew.xn––p1ai/folder/101762/item/15304733/ (дата обращения: 22.03.2023).
