На основании положений федерального законодательства и правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации рассмотрены правовые средства защиты контролирующего должника лица от субсидиарной ответственности в случае непредоставления им документов бухгалтерского учета или отчетности, а также предложена возможная стратегия его защиты. На основании анализа судебной практики последних лет выработан механизм реализации стратегии соответствующей защиты, а именно, сформирован перечень документов, необходимых и достаточных для подтверждения в судебном заседании позиции защищаемой стороны. Также сформирован перечень документов, подтверждающих в судебном заседании должный уровень деловой осмотрительности и добросовестного исполнения обязанностей защищаемой стороны, даны ссылки на нормативные правовые акты, регулирующие процесс их получения или подготовки.
правовая защита, несостоятельность (банкротство), контролирующее должника лицо, арбитражный процесс, непередача документов бухгалтерского учета или отчетности, субсидиарная ответственность
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 32. Ст. 3301.
2. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 52 (часть I). Ст. 4921.
3. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 1 (часть I) Ст. 3.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. Ст. 3824.
5. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон Российской Федерации от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 43. Ст. 4190.
